欧康医药入选国家级专精特新 但专利来源有两套说辞

目前，成都欧康医药股份有限公司（证券简称：欧康医药；证券代码：833230.NQ）正在申请北交所上市。我们发现，欧康医药招股书披露2021 年取得的5 项专利为继受取得，而在年报中却称这些专利为自主研发，专利来源说法不一。

专利来源出现两套说辞

欧康医药成立于2010年，自2015年在全国股转系统挂牌，控股股东和实际控制人为赵卓君。公司主要从事植物提取物的研发、生产和销售，主要产品包括槲皮素、芦丁、鼠李糖等槐米类提取物，地奥司明、橙皮苷、枳实黄酮等枳实类提取物，以及综合类产品黄连素。2019年至2022年1—6月，欧康医药分别实现营业收入14514.58万元、19145.37万元、30085.82万元、15375.18万元，实现归属于母公司所有者的净利润1218.87万元、2265.73万元、4191.62万元、2625.72万元。

招股书披露，欧康医药在植物提取领域历经十余年技术积累，掌握了化学法结构修饰技术、循环提取技术、生物酶切法结构修饰技术等核心技术，在成本控制、产品纯度等方面具有明显优势。公司是一家高新技术企业，2022年8月刚刚入选工信部第四批国家级专精特新“小巨人”企业名单。

研发创新能力是国家级专精特新“小巨人”企业的基本评定标准，而专利数量和质量能够直观地反映企业的研发创新能力，那么，欧康医药在专利方面表现如何？招股书显示，截至2022年6月末，公司共持有27项专利，其中包括3项发明专利、23项实用新型专利及1项境外专利。值得注意的是，欧康医药持有的境内专利中绝大多数为2018年以前申请，报告期内申请并授权的只有“一种中药预处理设备的除尘装置”等5项实用新型专利，而欧康医药对于这5项专利的来源却有两套说辞。

以“一种中药预处理设备的除尘装置”为例，国家知识产权局资料显示，该专利于2020年12月25日申请，2021年9月3日授权，申请人为欧康医药，发明人为李某，申请信息和授权信息未发生过变更。从表面上看，这是欧康医药自主研发取得的专利，但进一步搜索发现，就在2020年12月25日同一天，陕西某药业有限公司申请了专利“一种中药加工用清洗装置”，发明人也是同一人李某。由此推测，李某可能并非欧康医药的研发人员，只是欧康医药从李某或第三方途径取得了这项专利资源。于是招股书给出了答案，“一种中药预处理设备的除尘装置”等5项实用新型专利均为继受取得，印证了我们的推测。

然而我们发现，欧康医药2021年年报披露称，2021年公司取得5项实用新型专利，并在“主要药（产）品核心技术情况”部分披露，“一种中药预处理设备的除尘装置”等5项实用新型的取得方式均为自主研发，应用于NHDC、酶处理异槲皮苷、香叶木素等产品。甚至在更正后的2021年年报中也是一样的披露，公司似乎忘记修改这部分内容。如此，欧康医药在年报和招股书中关于5项实用新型专利的来源便形成两套说辞，一说为自主研发，一说为继受取得，为何会出现这样的矛盾？

与新三板挂牌时相比，欧康医药的核心技术人员发生了显著变化。公开转让说明书显示，公司当时的核心技术人员为刘印刚、魏柳丽、王珂、张远林、万登华、尹虎伟，而据招股书披露，公司目前的核心技术人员为赵卓君、魏柳丽、吴思洋。

除了原核心技术人员、董事刘印刚明确于2019年5月辞职，原核心技术人员张远林仍担任技术部经理，不清楚其他人是否还在欧康医药任职，以及何时起不再担任核心技术人员。不过招股书披露称，报告期内，公司核心技术人员未发生变动。

此外，欧康医药实际控制人、董事长、总经理兼核心技术人员赵卓君的学历成谜。据招股书披露，赵卓君为大专学历，而公开转让说明书显示，赵卓君为本科学历。实际控制人是如何从本科学历变成大专学历的，也需要一个合理解释。

客户销售数据存疑

2019年至2022年1至6月，上海明润生物科技有限公司（以下简称：明润生物）及同一控制下的J&T Nutraceuticals分别是欧康医药第五名、第二名、第一名、第一名客户，对应销售收入分别为556.65万元、1390.24万元、3981.87万元、3841.17万元，占公司当期营业收入的比例分别为3.84%、7.26%、13.23%、24.99%。报告期内，欧康医药对明润生物的销售收入几乎呈指数型增长，销售占比也大幅提升。

明润生物成立于20 0 9年，是一家贸易商，实际控制人为毛健，同时毛健也是生产商J&TNutraceuticals的实际控制人。J&T Nutraceuticals是明润生物的终端客户。明润生物还有另一家重要的终端客户TR NUTRITIONALS，而TRNUTRITIONALS也同时向欧康医药采购槲皮素，是欧康医药2021年第四名客户、2022年1至6月第二名客户。明润生物的实际控制人毛健其实是TRNUTRITIONALS的供应链副总裁。但欧康医药认为毛健不是TR NUTRITIONALS的实际控制人，因此没有将对TR NUTRITIONALS的销售收入合并至明润生物。

我们发现，欧康医药披露的对TR NUTRITIONALS销售数量似乎出现矛盾。在第二轮问询回复中，“向毛健控制和担任高管的客户销售同类产品的基本情况”部分显示，2020年和2021年，公司向TR NUTRITIONALS销售槲皮素数量分别为10000千克、31025千克；而“不能提供终端销售情况的原因及合理性”部分显示，2020年和2021年，公司向TR NUTRITIONALS销售槲皮素数量分别为7000千克、29000千克。两处披露的槲皮素销售数量存在显著差异。