公司资金不能随意占用，两家新三板公司因过往之事被罚

随意占用公司资金是违规之举，是明令禁止的，在监管日趋从严的背景下，即使是往年占用公司资金的情况也会被股转系统一一揪出并予以处罚。近日，兴海能源和寰宇信息这两家新三板公司就因往年资金占用行为踩雷，公司及相关责任主体被采取自律监管措施。

替关联方控制的其他企业垫付电费，累计资金占用380多万

累计资金占用380多万5月2日，浙江兴海能源科技股份有限公司（证券简称：兴海能源，证券代码：837168.OC）披露公司及相关责任主体收到股转系统公司出具的采取自律监管措施的公告。

据悉，2015年12月起，兴海能源为公司控股股东、实际控制人徐云控制的企业浙江汉维通信器材有限公司垫付电费，形成非经营性资金占用，累计占用金额386.55万元，占公司2016年净资产比例的25.55%。该笔资金于2017年3月全部归还。

兴海能源未采取有效措施防止股东占用公司资金，同时也未及时披露占用资金情况，违反股转系统的相关规定。对于兴海能源的上述违规行为，股转系统对兴海能源及其控股股东、实际控制人、时任董事长徐云；时任财务负责人解美文以及时任公司董事会秘书的朱纯江采取出具警示函的自律监管措施。

股转系统公司还特此告诫，公司及相关责任人员应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。否则，将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。

资料显示，兴海能源主要从事锂离子电池研发、生产与销售，产品可应用于电动交通工具市场（电动汽车、摩托、自行车等）、照明灯具市场（应急灯、矿灯等）、消费类电子产品市场（手机电源、充电宝等）及储能设备市场（多功能电源、工业储能电源等），公司于2016年5月19日在新三板挂牌。

2017年年报显示，徐云持有兴海能源1274.19万股，持股比例为66.02%，陈春明持有655.81万股，持股比例为33.98%。2017年10月20日，兴海能源以每股1.05元，发行股票330.78万股，股票增发上市后，公司新增陈志明、朱纯江等11户股东，兴海能源总股本增加至2260.48万股。

数据显示，2017年兴海能源取得营业收入4030.11万元,较上年同期减少3.56%；归属于挂牌公司股东的净利润亏损456.34万元，而上年同期是盈利98.64万元。主营业务收入同比有所减少，主要为内贸销售额大幅下滑，公司主要资源投入到外贸市场及国内大客户。此外，报告期内，兴海能源面临主营业务收入下降，原材料价格波动以及市场竞争等多项风险。

实控人占用公司资金220万元，审议、信披均不到位

与兴海能源类似，河南省寰宇信息技术股份有限公司（证券简称：寰宇信息，证券代码：836991.OC）也因往年资金占用行为踩雷。据该公司5月2日披露的股转系统公司监管意见函的公告显示，2016年12月，寰宇信息公司控股股东、实际控制人李振平违规占用公司资金220万元，占公司2015年期末净资产的7.85%，以上行为却未按照公司章程履行审议程序，也没有及时进行信息披露。鉴于上述事实，股转系统对寰宇信息及公司控股股东、实际控制人、时任董事长李振平出具监管意见函。

年报信息显示，李振平直接和间接控制寰宇信息股份比例为80%，处于绝对控股地位。此外，李振平担任公司的法定代表人、董事长、总经理，在公司重大事项决策、日程经营管理上可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。

资料显示，寰宇信息主营业务为测绘航空摄影、摄影测量与遥感、测绘工程、地籍测绘、地理信息系统工程、土地规划设计。公司于2016年4月21日在新三板挂牌。

2017年寰宇信息营业收入1651.55万元，同比下降57.62%；归属于挂牌公司股东的净利润亏损308.39万元，而去年同期是盈利462.85万元。年报称，各项数据下降严重,主要是企业转型所遇问题比规划预期相差较大，以及投入新技术替代劳动密集型工程投入成本加大,加上未合理规避风险出现诸多问题,最终导致出现亏损。

需要说明的是，仅从上述两家公司的情况分析发现，有两个共同点可以参考，首先均属于实控人资金占用或与实控人相关的资金占用行为，这容易让人与公司风险提示中实控人控制不当联系起来，在某一人独大的情况下，如果不能做到制衡发展，那么公司各项违规行为发生的概率就比较大。此外，还有一个共同点在于上述两家公司的业绩均不太理想。由此看来，公司治理加之业绩经营不理想往往是违规行为发生的潜在风险。