ST天智多项违规被惩戒，实控人被认定三年内不适合任董监高

为严肃市场纪律，督促挂牌公司履行信息披露义务和完善公司治理，股转系统的监管动作一直在持续加强。近期令人注目的是，新三板公司ST 天智因在2015 年至2017年期间存在多项违规行为，除公司及相关当事人被股转系统给予“通报批评”的纪律处分，且相关惩戒将被记入证券期货市场诚信档案数据库外，实控人还被认定为三年内不适合任董监高。

安徽天智信息科技集团股份有限公司（证券简称：ST天智，证券代码： 833145.OC）近期发布的多个公告中，显示公司因近年来存在多项违规行为而受到股转系统的惩戒。

ST天智2015年8月7日在新三板挂牌，公司主营业务为智能锁开发、设计、销售，以及安防系统设备销售、集成、技术咨询、软件开发、系统升级改造。公司注册资本2325.32万元，其中赵宁持有ST天智1280万股，占总股本的55.05%，为ST天智实际控制人。

因2016年年度报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票证券简称自2017年7月4日由天智科技更改为“ST天智”。

违规担保+ 信披违规“两宗罪”

在股转系统纪律处分的决定说明中提到，ST天智在2015年至2016年期间出现多次违规对外担保行为。其中，2015年9月25日，ST天智为公司实际控制人赵宁1200万元借款提供连带责任担保；2015年12月14日，ST天智为合肥天智旅游科技有限公司500万元贷款提供连带责任担保；2016年6月17日，ST天智又为赵宁2188.8万元借款提供连带责任担保。上述三次担保事项均未履行公司内部审议程序，且在对外担保事项发生后未及时履行披露义务。

除了违规担保外，ST天智也存在多起信息披露违规行为。其中，ST天智挂牌前为赵婷300万元借款提供连带责任担保并导致诉讼事项，相关情况未在其公开转让说明书中进行披露。同时上述3笔违规对外担保导致3笔诉讼案件，涉案金额占该公司最近一期经审计净资产比例均超过10%，ST天智也未及时进行信披，且上述担保事项以及重大诉讼事项均未在ST天智2015年年报和2016年半年报中进行信息披露。

此外，2017年5月2日，ST天智实际控制人、董事长兼总经理赵宁被列为失信被执行人，公司未对这一重大事项及时进行信息披露，也未及时组织改选或另聘董事长、总经理，违反了《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》第三条“失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员，以及挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高”的规定。

多次违规担保以及重大事项未及时进行信息披露，除了对ST天智给予“通报批评”的纪律处分外，赵宁作为ST天智的实控人、董事长兼总经理，对违规对外担保及信息披露违规负有重要责任，其行为违反了《业务规则》“作为公司实际控制人、董事长兼总经理未能遵守相关规定及忠实、勤勉地履行职责。”的规定。股转系统此次对赵宁出具“认定其3年内不适合担任挂牌公司董事、监事、高级管理人员”的纪律处分。

而时任ST天智公司的董事会秘书张亮，对于公开转让说明书、定期报告的真实性、准确性、完整性和违规对外担保、重大诉讼等事项信息披露的及时性负有直接责任，此次也被股转给予了“通报批评”的纪律处分。此外，股转系统还对ST天智现任的董秘毛龙兵采取出具警示函的自律监管措施。ST天智及相关责任主体的上述惩戒，也将被记入证券期货市场诚信档案数据库。

公司及实控人被纳失信被执行人名单，年报被出具无法表示意见

在ST天智的公告页面，最常见的就是各种风险提示，该公司还真是混乱。在此次股转系统给出的ST天智公司违规行为中有一项为公司实际控制人、董事长兼总经理被列为失信被执行人的事项需要注意。

2017年9月28日，ST天智披露公司及公司控股股东、实际控制人被纳入失信被执行人名单公告。其失信被执行人行为具体情形分别为其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务以及伪造证据妨碍、抗拒执行。

此外，持有ST天智55.05% 股份的实控人赵宁因个人经济纠纷，其所持全部公司股份分别于2016年7月、8月、9月、11月以及2017年4月被相关法院轮候冻结，轮候期限均为36个月。ST天智也未按照规定及时披露上述股权冻结事项，亦是违规行为。

值得注意的是，北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对ST天智2016年12月31日的财务报表出具了无法表示意见的审计报告。因ST天智未能履行担保及其他法定义务，导致公司被法院申请轮候冻结银行存款3491.4127万元，截至2016年12月31日，公司被法院冻结银行账户资金707.00 万元，被法院查封公司房产原值59.99 万元。

会计师事务所表示在审计中仅知晓了上述诉讼事项，无法确认是否还存在类似事项。由于ST天智的财务报告内部控制存在重大缺陷，对财务报表的影响重大且具有广泛性，无法获取充分适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。

此外，ST天智2016年度发生亏损73 . 51万元，截止审计报告日，借款 1,755.84 万元逾期未能偿还，且较多的诉讼事项会对公司的持续经营能力产生影响，ST天智没有提供具体可行的改善持续经营能力的相关措施。会计师事务所表示ST天智的持续经营能力存在重大不确定性。

截至发稿日，ST天智2017年半年报还尚未披露，主办券商多次提示公司有被终止挂牌的风险。