上海发布国内首份地方ESG报告，上市公司实践有哪些亮点

环境、社会与治理（ESG）日渐成为社会广泛关注的核心议题。近日，国内首份关于地方ESG发展状况的系统性报告正式发布。

上海发布国内首份地方ESG报告

10月16日，以“推动全球ESG合作、发展与共赢”为主题的2024第四届ESG全球领导者大会开幕，会上正式发布了《践行可持续发展之路——2024上海ESG发展报告》（以下简称：《报告》）。该报告是国内首份关于地方ESG发展状况的系统性报告，由上海交通大学上海高级金融学院牵头，联合浦发银行（600000.SH）、国泰君安（601211.SH）、东方证券（600958.SH）等多家企业和机构编撰完成。

《报告》显示，上海作为中国ESG发展的先锋城市，不仅积极响应国家“双碳”战略，还根据自身国际经济、金融中心的定位，制定了一系列具有前瞻性和创新性的ESG相关政策与行动方案。

在ESG信息披露、指数编制及机构集聚等关键领域，上海已取得显著进展，逐渐成为国内各区域中ESG发展的标杆。

在企业实践方面，上海地区的上市公司和非上市公司均积极参与ESG实践，其中上市企业的ESG实践优于非上市企业，国有企业的ESG实践优于非国有企业，表明外部的监督和推动在推广ESG理念和实践中起到极其重要的作用。

A股上市公司中，截至2024年5月，有2094家公司披露了2023年度ESG报告，披露率为39.05%，同比提升2.68个百分点。截至6月，超过95%的央企控股上市公司已进行ESG专项或相关披露。

以上海地区部分千亿市值上市公司为例，根据各公司2023年ESG报告，中国船舶（600150.SH）全年新接订单中，绿色船型占比超45%；金龙鱼（300999.SZ）生产基地新增国家级“绿色工厂”认定9项，累计获得“绿色工厂”认定81项；上汽集团（600104.SH）全年实施重点节能项目131项，节约2. 06万吨标准煤。

《报告》指出，各行业因其生产经营模式不同，在ESG实践上各有侧重。以上海地区集中度较高的工业、信息技术、金融行业为例，工业企业披露碳排放信息、制定减少资源消耗的政策，并更愿意公开其环境支出，信息技术企业关注能源效率政策、废物减少措施、环境管理培训，金融机构注重自身能效管理。

值得注意的是，ESG实践不仅助力企业在资本市场中的表现，更是企业长期可持续发展的核心。透明的ESG报告建立投资者信任，对企业市值稳定和增长至关重要。

今年，三大交易所分别发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第17号——可持续发展报告（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第11号——可持续发展报告（试行）》，均自5月1日起实施，旨在引导上市公司更好地融入可持续发展理念，规范相关信息披露行为，提升公司治理水平和社会责任意识。

ESG金融服务

《报告》显示，在金融机构的创新服务方面，上海地区的不少金融机构将ESG指标纳入投资决策的考量范围，积极推动可持续发展理念在金融业的融入和实践。

与此同时，金融机构围绕经济社会绿色低碳转型的需求，积极开展ESG金融产品服务创新，覆盖绿色信贷、绿色债券、ESG基金、绿色保险和碳金融等多个领域。

在绿色信贷方面，上海银行业创新推出多样化的绿色信贷产品，优先支持符合绿色环保、低碳节能标准的企业和项目。2024年一季度末，上海辖内银行业绿色信贷余额1.5万亿元，较年初增长10.04%。

在绿色债券方面，上海金融机构通过发行绿色债券为众多绿色项目筹集资金，投资于清洁能源、节能环保、绿色交通等多个领域。2022年，上海发行了87只“投向绿”债券，总规模1152.65亿元，以及69只“贴标绿”债券，规模799.85亿元。

在ESG基金方面，上海地区ESG公募基金整体上呈现快速发展趋势，数量和规模都处于国内领先地位。2018年到2024年上半年，上海ESG公募基金数量从54只增长到224只，规模从477亿元增长到2274亿元。

在绿色保险方面，上海保险业在清洁能源、储能领域、生态保护、碳市场发展、绿色交通等领域积极开展产品创新。2024年上半年，上海绿色保险保费收入达到99.5亿元，同比增长42.6%，提供风险保障金额64.69万亿元，同比增长179.6%。

在碳金融业务方面，上海证券业率先开展碳资产现货交易、国家核证自愿减排量交易和碳配额回购交易等，成功落地多项行业首单。上海银行业形成碳金融综合服务方案，在碳资产质押融资等方面取得突破。上海保险业推出了全国首笔碳排放配额质押贷款保证保险、碳资产回购履约保证保险和碳捕集、利用与封存项目碳资产损失保险等系列创新产品，为碳市场的发展提供了重要保障。

此外，金融机构不断深化ESG领域合作。在银证合作方面，国泰君安与建设银行（601939.SH）携手推出“建碳贷”业务，就上海市碳排放配额质押融资及处置交易达成合作。在银保合作方面，中国太保（601601.SH）与沪农商行（601825.SH）合作，创新落地全国首笔化学工业“保险+转型金融贷款”，为银行和保险机构在转型金融领域的首次跨界合作。

中国太保2023年ESG报告显示，2023年，中国太保提供绿色保险保额约109.2万亿元，创新开发碳资产回购履约保证保险等27款行业首单产品。

浦发银行2023年ESG报告显示，浦发银行持续打造“绿色银行”，截至2023年末，绿色信贷余额5246亿元，较上年末增长975亿元，增幅22.82%。自获得碳减排支持工具以来，浦发银行累计向151个项目发放碳减排贷款186亿元，带动的年度碳减排量达500万吨二氧化碳当量。

国泰君安2023年ESG报告显示，2023年，国泰君安共承销境内外绿色股权融资项目32个，承销规模255.11亿元；承销境内外绿色债券102只，承销规模538.05亿元；作为计划管理人发行绿色ABS产品13只，规模合计170.7亿元；完成ESG质押融资项目37个，融资规模35.8亿元；碳交易规模超1000万吨，继续保持行业第一。